資本利得

基金經理人根據市場景氣、個別企業所作的專業研究，擬定最適當的投資組合，並適時地調整投資比例，使基金的淨值能有效累積提升。

股利收入

若基金的投資組合包括股票，投資的每一檔股票所發放的現金股利或股票股利，也會同步累積在基金的淨值上，由全體基金投資人共享。

利息收益

基金公司通常會保留一定比例的現金存放於金融機構，以備投資人贖回時進行付款，而所產生利息收入，自然也會累積入基金的淨值中。

匯兌收益

這是投資海外基金時可能享有的另一層收益來源。如果所投資的地區的貨幣相對新台幣升值的話，通常可以賺取到這種匯差收益。

申購手續費

買進基金時，按照投資金額收取若干百分比。目前國內投信發行的基金的收費標準自 0% 至 1.5% 不等，海外基金約 1.5% 至 3% 。

基金管理費
與保管費

基金管理費是經理團隊進行投資管理的報酬，保管費則支付給保管機構，定期從基金資產中扣除，不需另外支付。

信託保管費

當投資人透過銀行投資海外基金時，依不同銀行的規定，會向投資人收取 部份的費用，並通常會有最低的基本費用規定。

轉換手續費

當投資人調整投資計畫，將持有的基金直接轉換為另一檔基金時，基金公司或銀行將向投資人收取一定的手續費，收費標準各家不相同。

買賣價差

此項費用只發生在雙向報價，即有買價與賣價之分，的基金產品。目前市場上的基金，多採單位淨值的單一報價，並不會產生這項費用。